【课程介绍】

身处“用数据说话”、“大数据”的智能时代，企业面临着前所未有的财务信息“裸奔”的尴尬局面，2019年度的汇算清缴在全国推行纳税人风险自测的管理环节。国地税合并后的财税体制改革的进一步深化，行政审批项目的大尺度取消和下放，税务机关加强事中和事后税收管理已呈剑拔弩张之势，申报环节获取纳税人的相关信息资料，为开展其他后续管理活动提供基础信息和数据。

广大的财务人员面对“企业所得税动态化、持续化管理”的严峻考验，如何积极防控即将来临的2019年度的企业所得税汇算清缴工作中的税务高风险？

【课程收益】

1)        识别税务征收管理中对企业的财务数据常用的评估手段及涉税风险

2)        熟悉年终关账时需要考虑的所有企业可能涉及的税种

3)        防范企业年度汇缴前各税种预清查及票据管理风险

4)        运用政策强化减税降费应对技巧

【课程对象】

企业高管、财务负责人、财务专员、会计人员、税务经理、税务会计等

【课程导师】

方宝文，在国有企业、全球500强外资企业、民营企业、股份制公司分别担任过财务经理、税务经理、财务总监、高级经理、审计师及董事等职务，为批发与零售（快消品）、生产制造、进出口、股权控股投资、纺织、房地产开发以及建筑企业提供过近20多年的财务管理、税务筹划等服务。

【课程提纲】

一、           大数据智能化下企业所得税汇算清缴的涉税新风险

5)        2018年~2019年减税降费税收征管数据分析

6)        电子底账系统升级对票据管控进一步加强引发的涉税风险

7)        人工智能搭建AI税务风控平台——公司画像

8)        “信息管税”是如何在纳税申报表中体现的？

9)        《“互联网+税务”行动计划》实施以来给纳税人带来哪些变化？

10)    利用会计报表信息可以控制哪此涉税风险？

11)    利用会计报表信息在什么时点控制涉税风险？

二、           大数据多部门对企业少计收入的判断

1)        不同口径的收入和税种间收入间关系

2)        所得税年度申报表附表—评估加工制造业材料、边角料、废品销售没有足额纳税申报

3)        资产负债表存货预收账款评估企业没有结转收入

4)        根据增值税申报表附表—评估建材行业隐瞒销售收入案例【票据清分池】

5)        根据发票电子底账评估贸易企业接受虚开发票或虚开销售发票隐瞒收入

6)        电子底账关键原材料评估纳税人产量与销售收入方法

7)        电子底账分析水电费从而评估纳税人产量以及销售收入

8)        年度工商、税务信息交流评估股票转让价格真实性与隐瞒收入案例

9)        股息、红利收入，免税与应税税务处理

10)    视同销售的“是”与“非”

11)    “买就送”活动会计与税务处理

12)    租金收入及一次

13)    分期收款销售方式的税务处理误区

14)    积分兑换会计和税务处理

15)    企业资产重组收入的税务处理

16)    企业整体搬迁业务的所得税处理

三、           企业虚列成本费用及疑难、热点问题的判断

1)        重点指标监控：行业利润率及税负率

2)        成本费用与主营收入变动趋势分析

3)        电子底账评估暂估库存商品列支成本

4)        持续亏损但企业生产规模仍在扩大

5)        电子底账评估商贸企业理论成本占实际结转销售成本的比例明显偏低

6)        电子底账评估评估企业错误、随意、任意结转主营业务成本金额

7)        根据银行记录评估建安、销售不动产、出租房屋收款没有足额预缴

8)        电子底账评估纳税人价外费用没有足额申报

9)        房管局网签信息与银行记录评估代销迟迟不预

10)    专利局数据评估纳税人技术转让优惠错误使用

11)    易引起税务机关关注的企业账务问题

12)    透露企业秘密的财务报表项目

13)    年度申报表中《期间费用明细表》隐藏的风险

14)    如何从纳税评估的视角判断工资薪金列支是否合理

15)    销售佣金与销售返利的证据链区分及涉税风险？

16)    质量罚款与质量赔款的证据链区分

17)    业务宣传和业务宣传费的证据链区分

18)    工资薪金和劳务报酬的划分

19)    缴纳补充养老保险税前扣除误区

20)    有扣除限额标准的费用支出项目纳税调整需注意的细节

21)    利息费用税前扣除的纳税风险提示

四、           大数据监测下税前扣除票证管理

1)        税前扣除相关的涉税风险

2)        财务人员避免虚开发票的处理技巧

3)        如何避免被动取得虚开的增值税专用发票？

4)        税务机关是如何审查“失真”的原始凭证？

5)        税务机关认可的8种无发票业务的处理技巧

6)        企业善意取得的增值税专用发票能否税前扣除诉讼案例

7)        超经营范围的临时业务发票开具误区

8)        税务机关代开的发票也有风险

9)        代开发票如何盖章？专票、普票不一样

10)    税务机关如何鉴别假发票、假业务？

11)    走逃票的所得税处理

12)    2019年国内旅客发票增值税及所得税的管理

13)    电子发票的管理与企业所得税涉税风险控制

-      我国发票管理的现状与问题

-      增值税防伪税制体系与发票管理

-      电子商务的发票使用特点

-      我国网络电子发票的使用与管理

-      电子发票的还存在哪些需要解决的问题

五、           关联业务下的企业所得税涉税相关风险

1)        关联方之间业务往来的类型及其主要内容

-      大数据查询同法人企业和交易很简单

-      同法人下多企业间交易引关注

-      同一老板下的企业和个体工商户经营范围交叉

2)        哪些关联交易被视为企业所得税反避税的焦点

3)        面对税务机关对关联交易的质疑、怎样提供正当理由？

4)        关联方之间提供或接受劳务、服务支付相关企业所得税涉税问题

5)        关联企业之间向关联方人士支付报酬税务风险

6)        关联方无偿提供劳务、服务支付相关企业所得税涉税问题

7)        关联企业无偿占用资金按应收利息的补税调整？企业统借统贷涉税关键点分析

8)        关联企业之间资金拆借如何把握利息支出限度？--“资本弱化”风险管控

9)        母子公司之间提供资源、无偿或收费、怎样规避企业所得税风险

10)    股东借款给公司和公司借给股东税务风险巨大、怎样应对？

11)    最高院司法解释（民间借贷）对企业税前扣除产生的影响

12)    关联企业之间以非货币资产对外投资税收风险管控

六、           资产损失的所得税税务处理

1)        资产损失所得税税前扣除核心——证据链佐证资料

2)        资产损失填报及增值税进项涉税风险

3)        企业生产事故赔偿损失涉税风险

4)        低价处理资产损失涉税风险

5)        报废过期产品进项税额转出涉税风险

6)        存货损失涉税风险，是否需要第三方资产鉴证报告

7)        坏账损失专项申报时需要准备哪些资料？账龄超过三年的可以直接报损吗

8)        关联企业的借款损失税前扣除涉税风险

9)        股权转让损失涉税风险

10)    以前年度应扣未扣支出追溯调整涉税风险

七、           几种“税收筹划”在大数据智能监测新环境下风险判断

1)        费用平台的税收筹划风险

2)        社保转移的税收筹划风险

3)        股权转让的税收筹划风险

4)        加计扣除的税收筹划风险

其他地区预告：

【培训时间】2019年11月23-24日（周六周日）（9:00-12:00；13:30-16:30）

【地训地点】武汉（课前通知）