（一）2020年税收助力疫情优惠政策专题

【课程背景】

背景：2020年疫情发生以来税收出台了三批支持疫情防控和复工复产的税费政策

**批政策主要聚焦疫情防控工作，医疗救治与相关保障物资的生产和运输。

第二批政策主要聚焦减轻企业社保费负担，阶段性减免企业养老、失业、工伤保险单位缴费，减征基本医疗保险费，降低企业用工成本、增强其复工复产信心。

第三批政策主要聚焦小微企业和个体工商户，对增值税小规模纳税人，按单位参保养老、失业、工伤保险的个体工商户，为个体工商户减免物业租金的出租方给予税费优惠

背景二：2020年税务方根据税务大数据运行了的问题和在日常的征收管理中存在的问题，税务方逐渐规范，也是税务方税务征管的管理动向，因此此课程归集了2019年6月后到2020年3月税务方出台的征管文件，总结了税务征收管理的九项新规则，为企业提供规避税务管理失误造成税务风险的技术与规则。

【课程收益】

一是确保疫情期间企业在复工复产和停工停产的过程中能够充分的享受税收政策，并且能够正确的核算，正确的开票，控制税务方事后税务管理与税务稽查的风险；

二是在经过疫情的惊恐过后，在没有全面复工复产的期间，确保知识积累与更新做的扎实，底线不被税务管理规则导致企业税务风险。

附送优惠政策汇编和政策答疑

【培训时长】

三小时

【课程大纲】

**部分：阶段性减免企业养老、失业、工伤保险等复工复产措施

**类：疫情防控期间就业稳业政策

（一）发放就业创业服务补助

（1）发放条件的界定（2）免税规则

（二）支持中小微企业稳定就业

（1）小微企业的界定（2）失业率控制指标

第二类：疫情防控期间工资报酬政策-五项 人社厅发明电[2020]5号

（一） 企业应当支付职工在此期间的工作报酬

（二）可按规定享受稳岗补贴-限制政策

（1）享受稳岗补贴的行业界定（2）稳岗补贴的标准（3）稳岗补贴的领取渠道

（三）按劳动合同支付工资-限制政策

（1）劳动合同的判断（2）标准工资的判断（3）企业支付规则

（四）按当地**工资标准支付工资-限制政策

（1）北京标准（2）发放规则

（五）发放生活费-限制政策

（1）北京标准（2）发放规则

第三类：疫情防控奖励规则-人社厅发〔2020〕8号

第四类：免征中小微企业三项社会保险单位缴费政策

第五类：阶段性减征职工基本医疗保险费政策

第二部分：税收优惠打赢抗“疫”措施截止2月30日15项

**类：支持防护奖励政策2项

（一）补助和奖金免征个人所得税

（二）个人取得单位发放的预防新型冠状病毒感染肺炎医药防护用品等免征个人所得税

第二类：公益性捐赠政策3项

（一）扩大捐赠免税进口物资范围

（二）捐赠方企业所得税全额税前扣除规则

第三类：支持物资供应政策4项

（一）对疫情防控重点保障物资生产企业为扩大产能新购置的相关设备，允许一次性计入当期成本费用在企业所得税税前扣除。

（二）疫情防控重点保障物资生产企业可以按月向主管税务机关申请全额退还增值税增量留抵税额

（三）对纳税人运输疫情防控重点保障物资取得的收入免征增值税（8号）

（四）对纳税人提供公共交通运输服务、生活服务，以及为居民提供必需生活物资快递收派服务取得的收入，免征增值税。

（1）行业的认定按营改增财税2016年36号（2）分开核算规则

（3）免税申报规则（4）发票政策

第四类：支持复工复产政策6项

（一）下调小规模增值税纳税人增值税税率

（1）政策界定（2）发票开具规则（3）纳税申报对应减征的增值税的填报规则

（二）下调代开货物运输服务税率

（1）享受主体增值税小规模纳税人（2）优惠内容免征增值税（3）暂停预缴增值税

 （三）放宽出口退税享受时限

（四）受疫情影响较大的困难行业企业2020年度发生的亏损，最长结转年限由5年延长至8年。

（1）享受主体受疫情影响较大的困难行业企业

（2）优惠内容2020 年度发生的亏损，最长结转年限由5年延长至 8 年。

（3）企业所得税亏损弥补规则

（五）延期申报政策的应用

（1）税务延期申报征管规则（2）疫情期间延期应注意的问题

（六）鼓励各地通过减免城镇土地使用税等方式支持出租方为个体工商户减免物业租金

第三部分：2020年税收征管九项新规

（一）对企业欠税滞纳金的加收规则

（二）企业临时税务登记的办理问题

（三）企业非正常户的认定与解除规则

（四）企业破产清算程序中的税收征管规则

（五）税务总局关于开具《无欠税证明》应用

（六）税务文书电子送达规定的应用

（七）税务证明事项告知承诺制的应用

（八）企业纳税信用修复规则与技术

（十）税收违法行为检举管理办法

【师资介绍】

主讲人徐清珍老师，税收实务专家，曾任国税局主管局长，主要分管税收征收管理及发票管理工作，具有深厚的专业能力和业务水平，具有多年企业税务管理实践。从事税务工作40年中，一直潜心研究税务管理模式，并参与金税一期/二期/三期的流程设计及监控规则设计，用近8年的时间从事纳税咨询及培训工作，做各类培训200期

以上，做企业咨询数家，对税务机关的管理规则和对纳税人的基本需求均与掌控之中。

《2020年税收助力疫情优惠政策专题》回执

★课程时间：2020年3月19日

★授课老师：徐清珍

     ★直播时间：13：00-16：00

（二）企业所得税汇缴新政、汇缴谋略及风险盘点

【课程背景】

企业所得税汇算清缴是每年的财税大事。因为企业所得税同时联动会计报表和其他所有税种，所以，企业所得税汇算清缴，一方面代表着“算大账”，“算总账”可见风险之高；另一方面，面对降税重大利好，企业也需要借助汇算清缴，以表代备，顺利落实降税福利，提升利润。另外，企业汇算清缴政策信息量大、实操性强，也成为会计人员全面提升业务素质的关键课程。

【课程对象】

企业中、高层管理人员、财税负责人

【课程收益】

1、了解减税降费政策对企业的影响，洞悉国家税务稽查风向标；

2、掌握税收普遍优惠下的企业涉税风险和纳税筹划机遇，找到适合本企业的应对方案；

3、掌握企业所得税汇算清缴的实操技能，**限度的服务企业。

【课程亮点】

1、新个税下高收入人群个税筹划

2、新个税下高管薪酬结构设计

3、不同用工人个税问题以及风险

4、个税的新稽查点

【课程大纲】

**篇：申报表修订及新政梳理篇

1、预缴申报表修订文件梳理

2、13张汇缴申报表修订政策文件梳理

（1）5张报表填报说明变化及政策文件梳理

（2）8张报表表样及填报说明变化及政策文件梳理

3、不填报、不报送表单政策

4、当企业所得税汇缴遇上个人所得税汇算清缴

第二篇汇缴规划及谋略篇

1、A101至A104表系列汇缴谋略

2、A105000表系列税会调整谋略

（1）资产损失调整谋略

（2）折摊调整谋略

（3）企业人工费级个税、社保应对与谋略

（4）公捐调整谋略

（5）股权转让、利股红分配及代扣个税调整谋略

3、A106000表补亏谋略

4、A7000表系列优惠调整谋略

5、税收优惠以表代备要求及汇算清缴报送的资料             

第三篇汇缴风险盘点及处理

1、票据风险盘点处理

（1）境内票据管理

（2）境外票据管理

（3）企业制度、票据、发票风险自查

2、跨期及追扣风险盘点处理

3、预缴与汇算清缴数据风险盘点处理

4、总分支机构汇缴与小微利企业风险盘点处理

5、加滞、罚款、加收利息、扣分等风险盘点处理

【师资介绍】

主讲人安文英，天津工业大学讲师，赴美访问学者，税务智能研究所研究员。15年以上税务、财务、会计行业资深培训经历。精通财税专业理论和实务操作，业务素质全面。

天津市国税局、天津市地税局、山东地税稽查局、贵州国税稽查局，青海地税局内训讲师；神州浩天财税培训特聘讲师 。上海通用汽车、北汽福田、麦当劳中国、金佰利中国、博世中国、卡特彼勒、分众传媒、北京商业联合会、广西有色金属集团等多家国内外企集团财税顾问、项目负责人、财税人员内训讲师。

【关于我们】

北京航天金税技术有限公司成立于2000年3月，是由中国航天科工集团公司控股、以信息安全为核心技术的IT行业高新技术国有上市公司——航天信息股份有限公司(股票代码：600271)投资组建的北京子公司，是专门从事企事业单位信息化建设与服务的供应商，“金税工程”北京地区的服务商，中关村高科技园区的高新技术企业。自2000年，航天金税公司已成功举办1000余期公开课程，累计学员达12万，涉及财税、管理、营销、人力等不同专业课程。

《企业所得税汇缴新政、汇缴谋略及风险盘点》回执

★课程时间：2020年3月20日

★授课老师：安文英

  ★直播时间：13：00-16：00

3月19-20号网络直播《2020年税收助力疫情优惠政策专题+企业所得税汇缴新政、汇缴谋略及风险盘点》  

主讲老师：徐清珍（曾任朝阳区、东城区主管税务局长）、安文英 （资深财税讲师）   

直播时间：19号、20号下午1:00-4:00

报名信息：单位+姓名＋手机号（一定填对手机号，请一定填对手机号，请一定填对手机号否则没办法进入直播间）

19800元（含）以上会员限3人；19800元以下会员仅限1人听课，如有第二人听课，计1课次或者单独付费；

非会员：560元（原价1200元）