穿透式监管下国有企业法务、合规、内控、

风控、审计、追责一体化落地实务

穿透式监管体系建设新实践

【主 办 方】宜昌大成方略财税咨询有限公司

【课程时间】2026年11月19-20日（周四、五）

【签到时间】8:00-9:00

【讲座时间】上午9:00-12:00、下午13:30-16:30

【课程地点】宜昌均瑶国际大酒店5楼白玉兰厅

【咨询电话】13997677483 熊 玉

「课程简介」

本次课程聚焦国有企业穿透式监管与"六位一体"融合管理，主要解读穿透式监管"四全"内涵及2025-2026年核心政策框架，剖析十大重点约束领域与典型案例，学习构建法务、合规、内控、风控、审计、追责协同体系，推进组织、制度、流程、系统与评价一体化融合，并以招采为场景，详解全流程风险管控与围标串标、评标异常等数智化监管模型实操。课程通过政策解读与实案结合，助力国企提升全链条穿透监管与一体化风控能力。

「课程收益」

1. 掌握穿透式监管"四全"内涵与政策框架，提升全级次全过程监管能力；

2. 构建法务、合规、内控、风控、审计、追责"六位一体"融合管理体系；

3. 掌握招采领域数智化监管模型应用，提升围标串标等智能预警能力；

4. 强化合规内控与风险管控协同，实现从监管到追责的闭环管理。

「课程对象」

各单位中高层管理人员，包括但不限于采购、销售、生产、财务、仓库、资产、投资等部门；风险管理、内部控制、合规管理、法务管理、财务管理、企业管理、内部审计、纪检监察人员等。

「讲师介绍」

周老师：管理学博士，中国内部审计发展研究中心执行主任，中国注册会计师 CICPA，英国特许公认会计师ACCA，美国注册会计师 AICPA，***外部审计师，各大央企特邀风险管理与内部控制培训与咨询专家，中国内部审计协会风险管理与内部控制咨询与培训专家，知名高校财务总监班特邀培训专家，从事内控与风险管理研究20余年，理论功底扎实，实务经验丰富。

「课程内容」

专题一 穿透式监管的内涵与政策框架

Ø 案例：JX公司工程付款问题对财务部部长的追责案例剖析

一、穿透式监管的核心内涵：“四全穿透”

1. 全级次案例：穿透：从集团总部到各级子企业的所有层级，不留死角

2. 全链条穿透：从业务发起到执行的完整流程监管

3. 全过程穿透：从决策到结果的全生命周期监控

4. 全要素穿透：主体、业务、数据和责任的全面穿透

Ø 案例：SH集团物资备件库存积压穿透式监管实案分享

二、核心政策文件体系解读

1. 2025年《关于做好中央企业内部控制体系建设与监督工作的通知》核心要求

2. 2026年《关于加强中央企业穿透式监管的指导意见（试行）》（2号文）顶层设计框架

3. 2026年《关于做好中央企业内部控制体系建设与监督工作有关事项的通知》（15号文）年度落地部署

4. 政策交织逻辑：从顶层设计到技术支撑再到年度落地的完整政策闭环

三、穿透式监管对国企的十大约束

1. 十大重点领域：投资、产权、财务、资金、薪酬分配、金融、采购与供应链、军品业务、合同、境外

2. 典型实务案例

Ø 案例：某央企下级企业违规开展融资性贸易引发重大国有资产损失

Ø 案例：某省属国企因“集团管控层层衰减”导致多级子公司风险失控

专题二 法务、合规、内控、风控、审计、追责“六位一体”融合

一、一体化融合的背景与必要性

1. 传统分散管理模式的局限：“法律管纠纷、合规管制度、风险管评估、内控管流程、审计管问题与追责”的部门壁垒

2. ***国资委“世界一流法治企业建设行动”的部署要求

3. 国有企业监督工作的现实困境

二、“六位一体”协同体系的架构设计

1. 法律维度：作为“硬保障”，聚焦重大决策法律审核、经营纠纷处置、法律风险预警

2. 合规维度：作为“最底线”，围绕监管政策与内部制度的落地执行，防范监管处罚风险

3. 风险维度：作为“预警器”，覆盖经营风险、政策风险、操作风险的识别、评估与应对

4. 内控维度：作为“执行链”，通过规范业务流程、明确权责分工、强化流程监督确保措施落地

5. 审计维度：作为“再监督”，对一体化运行效果进行独立评价，形成管理闭环

6. 追责维度：作为“警示器”，对违规经营投资并造成重大损失或后果问题进行责任追究，做到有效威慑

Ø 案例：某地方国企对外投资失控重大损失与协同监管整改思路

三、一体化融合的实操路径

1. 组织融合：设置统筹部门或联席会议机制

2. 制度融合：以“外规内化”为抓手，打通制度壁垒

3. 流程融合：将风险管控要求嵌入业务流程关键节点

4. 系统融合：搭建一体化信息平台，实现数据互通共享

5. 评价融合：建立统一的绩效考核与评价指标体系

Ø 案例：某中央企业数智化监管平台建设案例

专题三 “六位一体”融合体系落地实务要点——以招采为例

Ø 案例：此部分将全程围绕国有企业招采案例展开

一、招采领域经典问题与融合解决措施

1. 采购重大决策

2. 采购需求与计划管理

3. 采购方式选择与实施

4. 采购合同签定与变更

5. 采购验收

6. 采购付款

7. 供应商管理与后评价

8. 采购涉及其他重大风险管控

二、招采领域数智化监管模型实案

1. 围标串标智能预警模型

2. 化整为零规避招标预警模型

3. 评标过程异常行为预警模型

4. 供应商资质异动预警模型

5. 新注册供应商中标异常预警模型

6. 供应商履约异常预警模型

7. 合同变更异常预警模型

8. 付款节奏异常预警模型

9. 合同到期与续签异常预警

10. 物资管理风险预警模型

11. 资产闲置与账实不符预警模型