“数电票”

—数字化票证企业无风险管理

【课程介绍】

2022年9月22日，国家税务局长王军在第三届“一带一路”税收征管合作论坛上的发言：税务部门正在开发“金税四期”（智慧税务），2022年底将基本开发完成。也就是说，金税四期离我们并不遥远了，而伴随着金税四期的到来，税务机关对纳税人的税务监控体系，将实现从“以票管税”向“以数治税”分类精准监管转变。在金四政策大背景下，到2023年3月末已经有16个省市可以开具数电票，全国各城市都已经开始接收数电票，4月底江苏即将推广数电票！数电票上线是向“以数控税”目标迈进的重要一步，也是金税四期的突破口。

数电票有什么特点，大力推进数电票缘由何在？

数电票试行后企业票据管理和风险管控方面将发生哪些变化？

发票电子将会对我们的工作带来哪些变化和影响？

我们将面临哪些机遇与挑战？

四部委联合出台的《电子发票全流程电子化管理指南》对数电票的实施又有哪些促进？提出怎样的新要求？

本次课程从发票电子化进程入手，讲解金四大背景下数电票的新政，带领大家立足管控企业财税风险，结合实操案例排查企业票据管理中的风险点、关注点、筹划点，帮助大家掌握财税最新政策，有效降低财税管理中的风险！

【课程收益】

梳理电子发票发展历程，有效面对数电票来袭。

结合票据电子化新形式，排查发票管理的风险点。

解析操作新要点，提高票据风险规避能力。

适当票据税务筹划，提供财税管理新思路。

【课程讲师】

高老师，注册税务师；注册会计师、税务局及多个培训机构特聘讲；高老师工作经历丰富，有着长达20余年的一线财务工作经历，先后在银行、大型房地产企业、会计师以及税务师事务所、基金公司担当核心职务，对企业的企业如何处理财务税务问题有着较多的实战经验。主要讲授税收政策与会计操作接轨等方面的实操培训课程，为企业的财务、税务工作把脉，解决企业的财税问题。

【课程大纲】

一、金税四期时代即将到来，您准备好了吗？（30分钟）

1.您了解金税四期到底有多少？

2.如何实现信息共享？什么是信息管税？

3.如何开展信息核查？如何对企业画像？

4.越来越多的风险提示，表明以数治税的征管模式已经实施

（1）税局预警：你是制造业，为啥取得现代服务发票占比大？

（2）税局通知：所得税的工资总额大于个税工资总额，调增所得税

（3）系统提示：企业取得的大额咨询费，请说明原因

（4）税局约谈：你公司有简易计税项目，可为啥取得发票全部抵扣？

（5）税局预警：你公司大量租赁发票，没有申报缴纳印花税

（6）系统提示：你公司取得的财务费用类发票小于申报表财务费金额，有虚开嫌疑

（7）税局提示：信用公式系统显示你单位股东发生变化，未见个税申报

......

二、数电票强势来袭，你对它知道多少？（90分钟）

1.现行发票开具的渠道有几种？发票类型有哪些？

2.电子发票的发展历程，大力推广数电票背后深层的意义如何？

3.什么是数电票？为什么要推行数电票？

4、数电票在全国哪些地方进行试点开具？哪些地区可以接收？

5、数电票和电子发票什么区别？数电票什么样？

6、数电票具有什么优点？

7、数电票实行总额度管理到底啥意思？

8、数电票的红冲有哪些新变化

9、数电票如何进行查询真伪

10、数电票怎么进行勾选认证和申报

11、数电票如何进行入账归档、电子化档案保管

12、数电票如何控制重复报销

13、高度重视四部委联合下发的《电子发票全流程电子化管理指南》，否则未进行电子化管理的票据将成为不合规发票，无法税前扣除和抵扣增值税。

14、详细告诉您企业如何建立电子发票电子化管理制度、部门职责

15、何为电子文件的真实性、准确性、完整性、合规性四性检测

三、票据涉税风险排查与应对（210分钟）

1、虚开发票和异常凭证的风险防范

（1）虚开发票的认定标准

（2）三流不一致一定是虚开吗？

（3）善意取得虚开发票有啥补救措施吗？

（4）何为异常凭证

（5）企业取得发票被认定为异常凭证的增值税处理

【案例】两份异常凭证核查申请最终不同的税务处理结果

（6）怎么有效防范虚开发票和异常凭证的取得

2.发票是否是唯一的合法税前扣除凭证？

3.典型无发票业务的财税分析及账务处理

（1）收据是否可以税前扣除

（2）违约金处理

（3）＂共同分摊费用＂的税会处理

4.增值税发票的代开与个人所得税扣缴的监控

【案例】这张李四代开的发票，需要扣个税么？如何区分劳务报酬与经营所得？

【案例】个人****预缴了个税，企业还需补扣个税否？

【案例】没代扣个税影响企业所得税税前扣除吗？

【处罚案例】税局按经营所得代扣个税后，依然要求企业按劳务报酬代扣

5.共享经济平台开具发票靠谱吗？类似滴滴打车这样的平台到底如何开票？

【案例】首例互联网平台虚开发票被查

6.销售使用过的固定资产都可以享受3%减按2%的优惠政策？

7．面对不同的农产品发票，你如何判断是否可以抵扣，怎么抵扣？

8．从自然人处租房如何取得开票？如果和自然人签订包税协议，怎么能税前扣除？

【案例】教你如何倒算租金在合同中体现，并实现税前全额扣除

9．无偿借款需要开票？如何利用集团统借统贷、集团成员无偿借款优惠政策降低税负

时间：2023 年 5 月 17 日（周三）1 天

上午 9:00-12:00；下午 13:30-16:30

地址：无锡玺丽四季酒店（无锡梁溪区永乐路299 号）

参会对象：财务总监、财务负责人、税务经理、财务主管、税务主管、内审人员、 内控人员、办税人员等。

【收费标准】智臻会员 99000 元∕年 皇冠卡 59800 元∕年 金 卡 39800 元∕年 银 卡 19800 元∕年

非会员原价：2000 元/人（含午餐、茶歇、课件、笔记本）

前 30 名限时优惠价：1350 元/人（会员刷卡 1 天）

【咨询热线】胡晨 18915338031