「课程简介」

随着《增值税法》将于2026年1月1日正式实施，其对建筑业应税交易、混合销售、进项抵扣等核心规则的重构，意味着企业传统的财税处理模式亟需升级。同时，以“金税四期”为核心的智能税务系统，通过多部门数据共享与大数据分析，实现了对企业经营全流程的穿透式监管，税务稽查“翻旧账”已呈常态化趋势。建筑企业正面临前所未有的财税管理变革挑战。

本课程旨在帮助建筑企业系统把握增值税法精髓与智能税务的监管逻辑，深入剖析新法过渡期及实施后企业将面临的主要模糊地带与风险点，如视同销售范围变化对无偿借贷业务的影响、混合销售新规对EPC项目的实务影响等。课程内容不仅涵盖税务稽查的精准应对、进项税抵扣的精细化规划，更将延伸至矿山建设、城市运营、以房抵债等特定业务的优化重构，助力企业在合规前提下，提升税务规划水平，优化业务模式，实现稳健发展。

「课程收益」

1. 系统掌握新法要点与风险边界：全面理解《增值税法》在视同销售、混合销售、进项抵扣、留抵退税等方面的核心变化。

2. 提升智能税务下的风险应对能力：洞悉“金税四期”等智能税务系统的数据来源与预警逻辑。学习如何应对税务检查与稽查，特别是业务部门与财务部门如何高效协作，妥善处理分供商走逃失联、“异常”发票等棘手问题，并理解资金支付流向在稽查中的关键作用，从而提前消除成本列支、发票管理等环节的风险隐患。

3. 优化核心业务模式与财税规划：获取针对建筑业复杂业务的合规解决方案。深入探讨EPC项目、联合体投标、以物（房）抵债、矿山建设运营等特定业务的财税处理技巧。学会如何进行税负测算，判断简易计税的适用性，避免滥用政策的风险，同时优化合同涉税条款，从源头控制风险。

「讲师介绍」

林老师：资深建筑业财税专家，前央企财务处长，现专注建筑业财税服务与研究，出版多部行业实务专著，为近百家建筑企业提供专业内训。曾为中国华电集团、中国葛洲坝集团、中国五冶集团、中国二十二冶集团、中国十五冶金建设集团、成都建工集团、宝业集团等近百家单位提供过内训服务，好评如潮。深耕建筑业财务、税务与成本管理，擅长解决行业复杂财税难题，构建全生命周期税务风控体系，助力企业优化成本结构、规避涉税风险。

「课程内容」

一、智能税务与增值税法背景下企业涉税风险应对

1.“全景扫描”与税务执法风险防控数智化

（1）税务机关与多部门数据共享对企业涉税问题的穿透监管

（2）税务风险指标的构建与行业特征分析比对

（3）五年账目“翻旧账”常态化，企业何去何从

（4）滞纳金是否可超过本金？新征管法并未解决该争议

2.遇到税务检查、稽查业务部门与财务部门如何配合

（1）分供商走逃失联与“异常”发票对“两税”的影响差异

（2）资金支付流向在税务稽查风险应对中的重要作用

（3）涉税检查、稽查事项，业务部门与财务部门如何配合

（4）分供应商的选择要注意哪些问题

（5）合同涉税条款审核与优化建议

3.进项税抵扣制度精细化改革

（1）进项税额抵扣的前置条件与主要变化

（2）长期资产抵扣分档管理与固定资产投入进项抵扣规划

（3）贷款服务相关费用依然不得抵扣

4.视同应税范围变化与混合销售业务计税规则重构

（1）视同应税交易删除了无偿提供服务意味着什么

（2）企业内部单位互相无偿借贷资金增值税处理变化

（3）增值税法与实施条例征求建议稿中混合销售与兼营的规定

（4）新法对销售自产物资并提供施工服务、EPC项目计税的影响

5.增值税法对销售额的表述全部都是价款，价外费用去哪了

（1）全部价款和价外费用适用税目、税率是否存在本质区别

（2）全部价款和价外费用的发票开具内容是否存在差异

（3）延期付款利息与垫资利息的涉税处理是否一致

（4）EPC+F、F+EPC、EPC+O项目涉及的其他业务收入与价外费

二、增值税法对实务的影响与特定业务优化管理

1.税率、征收率的确定与税负结构变化分析

（1）不变的三档税率与变动的征收率

（2）建筑企业简易计税适用范围与变动趋势

（3）特定项目选择简易计税一定更合适吗

2.滥用简易计税政策和错误适用低税率的涉税风险

（1）建筑企业简易计税项目多扣除分包款被定偷税

（2）建筑业纳税人滥用简易计税方法被罚

（3）经营租赁滥用湿租税率交税被定“偷税”

（4）施工现场的吊装服务错误适用低税率的风险

3.增值税留抵退税政策重大调整对现金流与资金压力

（1）制造业等4个行业留抵退税政策

（2）其他行业的退税门槛与分级比例

（3）房地产开发经营业的特定留抵退税规定

（4）申请增值税留抵退税要注意哪些风控事项

4.城市综合运营业务的涉税问题与会计处理

（1）能源供应企业工程零星抢修业务

（2）道路养护涉税处理

（3）市政管道、燃气管道工程涉税问题

（4）液化气瓶改换天然气管道改造工程涉税问题

5.以物抵债、以房抵债的经营风险与涉税处理

（1）以房抵债涉及哪些税费问题？作为债权债务方各涉及什么税费

（2）多方以房抵债，涉及的债权债务如何进行财税处理？

（3）“包销”、“捆绑销售”存在前置条件的付款方式如何处理

（4）以房抵债、以物抵债涉及的债务重组问题

6.矿山建设与砂石料生产销售

（1）案例解析矿山“联合体工程+运营”模式的涉税问题

（2）业务重构的核心操作步骤与涉税问题

（3）“无偿”或“倒贴”方式承揽场地平整业务处理

（4）场地平整过程中产生的砂石料处置涉税问题

「收费标准」

单 次：1500元/人

会 员：凭有效会员卡刷卡1天/人。