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互动吧-业财融合,财务思维,《经营活动中的财务思维线下工作坊》9月17-18日上海

业财融合,财务思维,《经营活动中的财务思维线下工作坊》9月17-18日上海

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用微观视角看经营,用价值链思维管成本

帮助非财管理者跳出职能视角,看懂经营全局

一、课程背景

在当今充满不确定性的商业环境中,企业的每一个经营决策都需要考虑到资源的投入与产出。然而,许多企业的业务管理者在日常经营中面临着“懂业务不懂财务、看数据看不出问题”的困境。传统的非财务人员培训课程往往停留在集团层面的财务分析,讲授的是合并报表层面的三大报表,无法区分经营活动的具体投入,难以直接帮助管理者改善决策。

《经营活动中的财务管理》是登弘经营力面向企业非财管理者精心打造的实战公开课。本课程跳出传统“非财”培训的局限,不再从集团层面的合并报表出发,而是帮助管理者用微观视角——划小核算单元进行分析,以业务价值链的视角横向看投入产出比和损益,跳出本职能KPI和预算管理的局限看经营全局,才能真正看到可改善的地方。

这不是一门讲记账的课,而是一门讲“算账”的课——帮助管理者学会用管理会计的方法论,调动企业财务侧的资源,做到业财的端到端拉通,实现财务的“前置管理”而非“秋后算账”。

二、管理者的财务痛点

在实际经营中,非财务管理者普遍面临以下困境:

痛点

具体表现

引发后果

报表看不懂

集团合并报表按财务科目层层叠加,看不出各业务单元的真实投入产出

数据与日常决策脱节,看完不知道该怎么调整

职能视角局限

各部门只关注自己的KPI,看不到价值链上上下游的投入产出关系

局部优化但全局未必改善,各环节力不往一处使

预算管理困局

预算按职能切分,无法反映业务全链路的动态投入产出

预算成了“切蛋糕”而非经营工具,执行与业务脱节

成本控制无感

成本管理停留在“省钱”层面,不懂哪些成本是价值创造型投入

盲目压成本损害价值创造,影响收入和利润

财务“后置”

财务部门变成“秋后算账”角色,业务侧缺乏前置的财务支持

问题发现晚、调整成本高,错失改正机会

核心问题:传统非财课程讲的是集团层面的财务分析,与管理者日常工作关联度小;其中讲三大报表是按财务科目的合并报表,不能区分经营活动的投入,无法直接帮助管理者改善决策。

三、课程收益

两天的实战工作坊,帮助管理者实现以下核心收益:

思维升级

• 从集团层面的财务分析跳到经营层面的管理会计思维,学会用微观视角“划小核算单元”看经营

• 跳出本职能KPI和预算管理的局限,从业务价值链的视角横向看投入产出比和损益

• 学会区分管理会计与财务会计、税务会计的差异,理解不同层级管理者对不同层次财务数据的需求

工具掌握

• 掌握划小盈利单元的经营管理报表——利润漏斗模型,能够将业务活动的每一个环节量化为损益影响

• 学会用“比率比比率”的方法论分析数据,透过比率看本质,而不是填数值

• 能够用利润漏斗模型做利润预测和业务调整,与标杆数据对比找差异与原因

决策改善

• 能够看懂经营全局,真正看到可改善的地方,而不是停留在“看报表”层面

• 学会从战略定位、目标客群、渠道对比等维度检查成本比率与创收效果,检查投入与产出

• 实现财务的“前置管理”,在业务发生前就能预判财务影响,而不是事后算账

四、课程特色

传统非财课

本课程

✖ 从集团层面的合并报表出发

✖ 三大报表按财务科目合并

✖ 无法区分经营活动的投入

✖ 与管理者日常工作关联度小

✖ 理论为主,缺乏实战工具

✔ 从经营层面的管理会计出发

✔ 划小核算单元的经营报表

✔ 按业务价值链区分投入产出

✔ 直接指向经营决策与改善

✔ 实战工具+真实数据演练

本课程的五大特色:

• 划小核算,微观看经营。不再看集团合并报表,而是将业务划分为最小盈利单元,从微观层面看每一个业务环节的投入产出,让管理者看到真正可以管理的颗粒度。

• 价值链视角,横向看投产。以业务价值链的视角横向看投入产出比和损益,从收入到成本到利润,看懂每一块成本在价值链中的作用,区分价值创造型成本与浪费型成本。

• 跳出职能,看全局经营。跳出本职能KPI和预算管理的局限,从经营全局的视角审视业务,才能真正看到可改善的地方,而不是“各扫门前雪”。

• 利润漏斗,实战工具。课程核心产出“利润漏斗模型”,将业务活动的每个环节量化为对利润的影响,并用真实业务数据进行演练,学完即可用。

• 业财拉通,前置管理。帮助业务侧管理者调动财务侧资源,做到业财端到端拉通,实现财务的“前置管理”而不是“秋后算账”。

五、适合对象

本课程专为企业非财务背景的管理者设计,尤其适合以下人群:

• 企业创始人、CEO、总经理及核心经营团队成员

• 业务线负责人、业务总监、运营总监、区域总经理

• 营销、电商、渠道、产品、供应链等职能部门负责人

• 希望提升财务思维和经营管理能力的中高层管理者

• 即将或刚刚晋升为管理岗位、需要承担经营责任的业务骨干

• 希望加深业财融合理解的HR负责人及人力资源业务合伙人(BP)

✨ 特别提示:本课程不适合财务专业人员(如会计、审计、税务等),而是专为“不懂财务但需要用财务思维管理经营”的业务管理者设计。

六、课程内容

课程时长:2天(12学时) · 上课方式:理论讲解 + 案例分析 + 实战演练 + 反思讨论

第一天:具备经营思维与财商,掌握控制成本与改善利润的工具

序号

内容模块

时长

1

不同层级管理者对不同层次财务数据的要求:集团、业务线、职能

前线管理者所需经营思维与财商

2

管理会计与财务会计、税务会计的差异

40分钟

3

价值链上的管理者应该看的经营/财务数据:划小盈利单元的经营管理报表

40分钟

4

价值链上的管理者不主要看集团/公司级的数据,仅作为扩展认识

—

5

我所在的业务单元可以如何划小盈利单元去分析,分析哪些数据

—

6

讲解和分析课前与业财共识的基于业务日常经营活动的管理报表

60分钟

7

阅读分析老师给的经营管理报表原型,各组轮流提出增减改善建议

—

8

各组选择2个最小盈利单元,练习标杆漏斗分析与成本结构数据

120分钟

9

反思1:是否适用于其他产品和服务,可以如何修改成为日常的利润预测和业务调整工具

反思2:为什么利润表最终是以比率来评估,不是填数值?

数据分析的核心工具:“比率比比率”比“比率”好

60分钟

第二天:实际项目中的练习与反思,业财融合后的进阶经营思维

序号

内容模块

时长

1

利用利润漏斗模型做出真实数据,与目标值对比,找出差异与原因

20分钟

2

与标杆数据对比,找出差异与原因

—

3

单品盈利模型的探讨

30分钟

4

折扣测算、品类组合、渠道对比的探讨(可选)

90分钟

5

财务是结果,是战略战术的成果体现,改变财务结果的是经营思维和战略战术

收入目标受公司总体战略目标的制定与分解

透过利润漏斗模型规划成本率与利润率

收入受环境与竞争的影响,核心是定位与战略

70分钟

6

商业模式画布理念:生产产品在渠道上卖,还是为目标客户群设计产品

按品类、按渠道汇集数据做战略,做经营结果检查

目标客户群体的界定,透过共情、洞察需求

40分钟

7

战术是决策透过资源的投入运用,促进最大化收入

年度中不断透过推广活动,促进目标客户群的浏览与下单决策

化年度预算为各个年度大促的小预算才能管理与对比

为竞争调动各项战术成本的大小,底线是保住管会利润率

80分钟

8

业财联合—各运营单元要被市场拉通,协调使力促进收入最大化

为落地战略选择投入战术成本,需要检查成本比率与创收效果

为各个全链路的重要功能设定指标完成平衡计分卡指标群拉通各环节

45分钟

课程核心产出:利润漏斗模型

即日常业务运营中核心参考的管理报表之一。以下模型为导师根据课前调研和初步规划设计,需结合学员真实业务数据科目和财务口径的科目进行微调,仅供参考。

数据科目

转化率/影响比率

动态变动项

收入

—

—

退货

—

—

优惠

—

—

补贴

—

—

商品成本(按实际SKU采购价累加)

—

—

平台佣金(按售价对应比率)

—

—

手续费(按售价对应比率)

—

—

毛利

—

—

推广费(总广告费/总成交订单数)

—

—

直播费用

—

—

物流仓储

—

—

人工

—

—

包装

—

—

营业利润

—

—

所得税

—

—

坏账

—

—

减值

—

—

净利润

—

—

库存积压资金占

—

—

滞销库存减值

—

—

退回二次销售折损

—

—

管理会计净利润

—

—

✨ 说明:以上利润漏斗模型为导师根据课前调研和初步规划设计,需结合学员真实业务数据科目和财务口径的科目进行微调,仅供参考,非最终版。



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