「课程简介」

2026年，新的增值税法和实施细则正式实行，财政部和国税总局随即发布几个配套文件，为新法的执行提供参考。税法新规的复杂性与征管变革力度的空前加大，对未来企业财税合规提出严峻挑战。

本课程专为财务、税务人员及企业决策者打造，课程将系统梳理新规框架，直击核心变化与执行难点；深度剖析前沿案例，聚焦新法执行，以及对业务的影响。

课程将通过大量真实案例教学，从新税法讲起，延伸至税法对公司业务重构、企业合同管理及税负的影响，并最终指导企业在业务在现有基础上进行优化和调整，确保企业在新法和新征管模式下安全、稳健运营。

「课程收益」

1. 掌握前沿，明晰红线：系统了解税收新政特别是新增值税十大配套文件的主要变化与征管动态。

2. 构建体系，防患未然：学习构建企业内部的税务风险自查与应对机制，通过对合同管理和业务的调整和构建，全面提升企业的经营合规水平与抗风险能力。

「课程对象」

企业总经理、总经济师、总会计师、财务总监、相关业务人员等

「讲师介绍」

崔雷老师：上海君伦律师事务所合伙人，执业律师。拥有注册税务师、高级会计师、国际注册内审师资格。曾在某税务机关担任征管科长和稽查科长，离开税务机关后，在数家财富500强外资企业总部和上市公司担任了超过10年的投资和财税总监职务。有着丰富的财税和法律知识及经验，擅长处理企业各项法律和财税业务。连续多年担任上海税务第二稽查局、上海杨浦区税务局及多家外资企业、民营企业的常年财税法律顾问，以及上海财经大学和复旦大学高端课程的特聘财税讲师。

「课程内容」

一、小规模转一般纳税人流程的重大调整

Ø 国家税务总局关于增值税一般纳税人登记管理有关事项的公告（国家税务总局公告2026年第2号）颠覆性地重新界定一般纳税人登记认定的程序、规范和方法，堵塞了一般纳税人的认定漏洞，未来小规模纳税人及不常发生应税行为的纳税人面临税务稽查的巨大风险。

Ø 业务重构：存在违规行为，公告前后查补税款为何相差数倍？

Ø 税负优化：集团内小规模纳税人的税务风险防控

二、新增值税法税目、税率的新规和影响

Ø 财政部 税务总局关于增值税征税具体范围有关事项的公告（财政部 税务总局公告2026年第9号）

Ø 附件1规范了适用9%增值税税率货物范围注释；

Ø 附件2 销售服务、无形资产、不动产注释

Ø 合同管理：食品加工企业，究竟适用9%还是13%？

三、增值税起征点、免税项目、简易计税等优惠政策大调整

财政部 税务总局关于增值税法施行后增值税优惠政策衔接事项的公告（财政部 税务总局公告2026年第10号）

• 板块 核心内容

• 起征点标准 按月、按季、按次纳税的起征点规定

• 免征增值税项目 长期延续（无期限）+阶段性延续（2026-2027）

• 适用简易计税方法的项目 可继续适用+停止执行的项目

Ø 其他增值税优惠项目 即征即退、先征后退、加计抵减、差额计税等

Ø 业务重构：取消简易计税的“甲供材”

Ø 业务重构：劳务派遣优惠政策的变化

Ø 税负优化：一般纳税人享受优惠政策36个月不能变化解析

四、自然人增值税征管进入快车道

Ø 国家税务总局关于起征点标准等增值税征管事项的公告（国家税务总局公告2026年第4号）：小规模纳税人和自然人起征点等纳税的特殊规定

Ø 业务重构：新规下必须为三类自然人代办增值税申报

五、出口退税政策方面的梳理和总结

Ø 财政部 税务总局关于出口业务增值税和消费税政策的公告（财政部 税务总局公告2026年第11号）出口退税业务范围；退免税办法；出口退税率；出口退免税计税依据；退免税政策；出口免税业务范围；出口征税业务范围；出口消费税和其他规定

Ø 税负管理：并不是所有的出口都退免税

Ø 合同管理：“假自营，真代理”出口合同的重大风险

六、出口退税流程方面的梳理和归纳

Ø 国家税务总局关于发布《出口业务增值税和消费税退（免）税管理办法》的公告

Ø （国家税务总局公告2026年第5号）出口退（免）税相关表单；全文和部分条款失效废止的税务规范性文件目录

七、八种特殊情况应税销售额的确定逻辑

Ø 财政部 税务总局关于明确增值税应税交易销售额计算口径的公告（财政部 税务总局公告2026年第12号）规范八种以扣除有关价款后为销售额的应税交易

Ø 业务重构：扣除价款后的销售额不是差额征税，区别是什么？

八、进项特殊规定及混合销售的最新处理规定

Ø 财政部 税务总局关于增值税进项税额抵扣等有关事项的公告（财政部 税务总局公告2026年第13号）

Ø 五种特殊情况的进项计算及抵扣；

Ø 特殊资产重组行为进项可以抵扣；

Ø 一项交易两个以上税率的适用规范；

Ø 四种特殊业务的纳税义务时间

Ø 税负优化：EPC工程总包：设备（13%）、安装（9%）、设计（6%）如何判定主附业务？

Ø 合同管理：智能设备销售+运维服务：如何界定“一项交易”？

Ø 税负优化：视同销售范围收窄：集团内部交易迎来空间；哪些无偿服务不再视同销售？（资金拆借、共享中心、管理服务）

Ø 业务重构：员工网约车发票的抵扣流程设置

Ø 业务重构：合同约定如何影响增值税纳税义务发生时间？

Ø 合同管理：哪些付款约定会导致提前纳税？（预付款、分期付款、验收后付款）

Ø 合同管理：合同付款条款设计建议：“先票后款”与“先款后票”的税负差异

九、五种预缴税款的征收情形及详细流程

Ø 财政部 税务总局关于发布《增值税预缴税款管理办法》的公告（财政部 税务总局公告2026年第14号）

Ø 《增值税法》规定六种法定预缴情况的操作及税收征管

Ø 业务重构：业务发生与预缴税款的控制

十、重磅新政：长期资产的进项抵扣及转出

Ø 财政部 税务总局关于发布《长期资产进项税额抵扣暂行办法》的公告（财政部 税务总局公告2026年第15号）长期资产的范围、进项抵扣、处置、日常管理

Ø 税负优化：2026年购入长期资产涉税处理案例

「收费标准」880元/人（含资料费、培训费）团购有优惠，会员凭有效会员卡刷卡听课。