【课程背景】

2026年1月1日起，增值税法及实施条例开始正式实施，增值税法有哪些变化？在实施中需要注意哪些风险？

为了帮助广大学员明晰增值税法及实施条例的核心条款与变化要点，助力财税人员准确理解和合规应用新法，有效规避企业的涉税风险，邀请您参加我们举办的“增值税法实施权威解读与税务合规管理”课程。

【课程收益】

1.明晰增值税在征税范围、税率与征收率、计税依据、进项税额等方面的主要变化；

2.明晰增值税法将给企业的运营带来的影响；

3.提前做好规划，既避免涉税风险，又避免多缴纳冤枉税。

【培训对象】

总经理、股东、老板、预算委员会成员、财务总监、各部门总监、董监高管理人员、财务经理、总账会计、财务分析相关人员

【培训费用】

原价980元/人/天（包含餐费、资料费）、会员扣课时参加

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【对公信息】

企业名称：斯帕克企业管理咨询（苏州）有限公司

税号：91320594MA1N31GL25

地址电话：苏州工业园区唯新路60号启迪时尚科技城40栋9层9052室

银行账号：中国农业银行苏州工业园区支行 1055 0101 0402 83194

【课程大纲】

模块一：增值税法的整体变化与亟需注意的问题

1.增值税法实施后原有的政策是否适用？

2.增值税法实施对行政执法的影响及纳税人的应对策略

模块二：征税范围的变化及其影响

1.增值税征税范围的表述发生了哪些变化？

2.征税范围的变化对开票系统的影响有哪些？

3.增值税纳税申报表将发生哪些变化？

4.消费地原则对境内界定的影响及可能产生的争议，企业应如何规避风险。企业向境外支付款项需要防范哪些风险。

4.视同应税交易的条款大幅真的代表视同应税交易的范围压缩了吗？企业需要防范哪些风险？

5.委托代销、代销的税务处理发生了怎样的变化？在数字经济背景下，代销、联营等不同的方式应如何进行税务处理？

6.视同应税交易的货物范围的表述发生了怎样的变化？会带来哪些影响？

7.企业为职工提供班车服务、餐饮服务是否需要视同应税交易吗？

8.征收、征用的税务处理发生了怎样的变化？对票据的取得会产生怎样的影响？政策性搬迁不征收增值税之后，相应的进项税额可以抵扣吗？

9.资产重组应如何进行税务处理？企业需要关注哪些内容？

模块三：税率与征收率的变化及影响分析

1.税率和征收率会有变化吗？对于房屋租赁、买卖将产生怎样的影响？

2.混合销售和兼营的界定和税务处理发生了怎样的变化？

3.对于混合销售和兼营，企业需要注意防范哪些风险？

4.一项应税交易，如何确定主要业务？对税率的适用有什么影响？

模块四：纳税人、扣缴义务人的变化及影响分析

1.扣缴义务人发生了怎样的变化？

2.企业向境外付款需要注意哪些风险？

模块五：计税依据的变化及影响

1.强调价外税属性对企业今后运营的可能影响以及企业需要提前做好的准备。

2.销售额中不再强调“向购买方收取”将带来怎样的变化。

3.如何理解销售额中的“与之相关”。

4.视同应税交易如何确定销售额？

5.价格明显偏低或者偏高如何确定销售额？

模块六：进项税额的界定及不得抵扣进项税额的变化及影响

1.容易被忽略的问题“进项税额的整体界定”及产生的风险。

2.不得抵扣的进项税额范围到底是扩大了还是缩小了？

3.共用的固定资产在抵扣进项税额时发生怎样的变化？职工餐厅、职工活动室、购入的烟酒茶等将产生怎样的风险？

4.非正常损失不得抵扣的进项税额到底是扩大了，还是缩小了？

5.增值税和企业所得税损失管理的不同

6.用“对应”替代“购进”将带来怎样的变化？

7.旅客运费、贷款服务的进项税额抵扣将产生怎样的变化？

……

模块七：赋予纳税人留抵退税权

1.什么样的企业会有留抵税额？

2.留抵退税与即征即退等优惠应该如何协调？

3.2025年留抵退税政策发生了哪些变化？

模块八：税收优惠的变化及影响

1.税收优惠政策有哪些变化？

2.为什么会有放弃免税权的规定？放弃免税权需要注意什么？

3.小规模纳税人和一般纳税人放弃免税权有何不同？

模块九：加计抵减的变化

2025年加计抵减在税收政策上出现了哪些细节变化？先进制造业需要特别关注什么风险？

模块十：税收征管的变化

1.计税期间的变化

2.汇总纳税审批的变化

3.将电子发票、税收共治、信息共享写入增值税法

4.虚开发票与非虚开的判定及处理

（1）为什么有的企业业务真实，但在发票的税收行政诉讼与复议中会败诉？

（2）不符合2014年39号文的3个条件，就一定属于虚开吗？

（3）取得的发票有瑕疵，增值税、土地增值税和企业所得税的处理会有哪些不同？

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